1、问：企业同时有17%和13%销项税额，在劳务表中提示几项错误。

答：不同税率的同种应税货物或劳务，在填写货物劳务表时应该分行填写。产品代码不能填写同一个，第二行应另行选择一个相近的代码填写。

2、问：企业同时有增值税和营业税的应税货物劳务，劳务表中提示几项错误。

答：不同税种的应税货物或劳务，在货物劳务表中应该分行填写，产品代码选择相应的填写。增值税和消费税可以在同一行填列。

3、问：物业管理处代收水电费如何填写劳务表。

答：物业管理处如果交营业税，产品代码就选3501，如果交增值税，代收电费的产品代码填写电力供应，代收水费的产品代码填写自来水，没有计量单位，不用填产销量。

4、问：信息表选金银首饰珠宝制造业（C2438）的企业，货劳表选金银首饰珠宝（2502）的，审核会通不过。

答：请如实填写行业代码和产品代码，然后填写审核说明。

5、问：货物劳务表的货物劳务比重不达80%。

答：货物劳务表增值税销售额、营业税营业收入（8、9、10、30栏）之和要大于企业表增值税销售额、营业税营业收入（2、3、4、5、45、48、95栏）之和的80%。如无特殊情况，请返回纳税人补填货劳表数据。

6、问：货物劳务表其他填写注意事项。

答：1.查看货物劳务表是否漏填（一般情况下，货物劳务表必填，除非所有数据均为零），如若有漏填情况，要补填。今年特别提醒纳税人填写42-44栏数据，纳税人容易漏填。

学易教育深圳会计指导中心，专业从事会计实务、纳税实务、出口退税培训，报名联系

QQ1125376054汪先生

QQ3418201153赵小姐

QQ1139317351赵先生

深圳精理税务会计服务有限公司专业代理工商登记、记账报税，

联系人：汪小姐

手机：13798325967

微信：13798325967