请教，谢谢！这里面的应付工资不平，不知道怎么做才合理。 计提是 借方管理费用-人名字5382.35 4205.88 制造费用- 4794.12 2500 1400 2300 2700 2638.89 2638.89 2638.89 管理费用-人名字6150 3525 3750 贷方 应付工资 44624.02 发放工资时分录 借方 应付工资 31199.02 工程施工劳务费 设计师 6150 3525 1500 2250 应交税金 个人所得税 3171.69 其他应付款 社保 426.6 贷方 银行存款 44624.02
计提数跟发放数一致，还涉及到扣款，说明不是计提少了，就是工资多发了。现在我们以计提数44624.04为准，那么发放时就应该是：借：应付工资44624.02 贷:应交税金-- 个人所得税 3171.69 其他应付款 --社保 426.6 银行存款 41025.73 举例说明含有个税社保金的工资计提及发放会计分录: 1． 计提工资 借:管理费用13000 贷：应付职工薪酬13000 2． 代扣个税和保险 借：应付职工薪酬1127.52 贷：其他应付款-养老704 其他应付款-医疗362.52 其他应付款-失业16 应交税费-个税75 3． 发工资 借：应付职工薪酬11842.48 贷：现金11842.48 4． 银行交个税 借：应交税费-个税75 贷：银行存款75
1． 计提工资
借:管理费用13000
贷：应付职工薪酬13000
2． 代扣个税和保险
借：应付职工薪酬1127.52
贷：其他应付款-养老704
其他应付款-医疗362.52
其他应付款-失业16
应交税费-个税75
3． 发工资
借：应付职工薪酬11842.48
贷：现金11842.48
4． 银行交个税
借：应交税费-个税75
贷：银行存款75
已解决问题
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