免抵退税申报工作记录-学习免抵退的好资料

免抵退税申报工作记录
一、出口明细录入
1. 所属期：自动，以进入系统为准。
2. 序号：4位，从001开始依次录入，全部录完排序
3. 记销售日期：按出口发票开具日期
4. 所属期标识：自动
5. 出口日期按报关单，不能错，不是申报日期
6. 进料登记册号按报关单上的备案号录入，一般贸易不录。
7. 报单号=18位+3位项号共计21位。
8. 外汇核销单号：不录
9. 代理证明号：有委托代理出口时录入，一般没有。
10. 单证不齐标志：不准录入不齐
11. 出口商品编码：录前8位
12. 申报商品编码：很少录入该项。出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。其他不填写。在系统维护-代码维护可以看到相关信息
13. 出口数量：按报关单
14. 原币代码：按报关单
15. 原币离岸价：按报关单上的总价
16. 汇率：按税局公布的汇率，100外币对人民币
17. 人民币离岸价：要与出口发票一致，最大误差是四舍五入造成的差异
18. 出口发票号：按出口发票录入
19. 业务类型代码：有视同出口时选择
20. 录完后，点保存
21. 所有数据如上方法录入
22. 当录入完毕后，做序号重排，防止重号
此时，我们可以导出录入的数据，来与报关单发票进行核对
经核对，如错了，修改
修改完毕
二、生成明细申报数据
1. 先做一致性检查
2. 本期无错，OK
3. 生成明细申报数据
4. 数据申报情况：
　　申报数据已成功生成到 D:\403141774学易201406MX\ 中
申报数据列表：
　　进料加工手册登记表　　　　　　　　0        条记录
　　进料加工手册核销表　　　　　　　　0        条记录
　　进口料件明细申报表　　　　　　　　0        条记录
　　免税原材明细申报表　　　　　　　　0        条记录
　　出口货物明细申报表　　　　　　　　6        条记录
三、汇总录入
1、从退税系统抄出，出口销售收入和不得免抵扣税额
2、抄出数据后，要进行增值税申报
发票管理，增加进项税，增加销售发票，出口发票为普通发票，计税方法先免抵退税
附表二，18行，按抄出来的不得免抵扣税额录入
确定本期应纳税
3、《汇总表》计算出口收入的出口收入与纳税表差额一定要为0
不免抵扣税额纳税表差额一定要为0
一致性检查，没有发现本月错误
4、开始打印
上一期的汇总表也要打印一份
申报数据已成功生成到 D:\403141774学易201406HZ\ 中
申报数据列表：
　　增值税纳税申报表　　　　　　　　　1        条记录
　　免抵退汇总申报表　　　　　　　　　1        条记录
　　免抵退汇总表附表　　　　　　　　　2        条记录
　　免抵退税资料情况表　　　　　　　　1        条记录
　　收到退税款明细申报　　　　　　　　0        条记录
　　出口货物备案单证表　　　　　　　　0        条记录

申报资料情况表，要先生成汇总数据，才能打印出来
把出口退税申报系统外的表格也要打印出来，资料对着目录准备
将电子数据发给专管员
进料加工数据录入，系统外录入
做这个统计表的目的在于将来核销手册时用

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