深圳纳税实务培训 一般纳税人申报课堂笔记

深圳纳税实务培训 一般纳税人申报课堂笔记
2014-07-06
一、什么时间申报？
正常情况每月15日之前申报上月，按月申报，节假日延期，具体看税务局公告。
二、申报方式：
两种
一种是网络申报
二种是上门申报
网络申报错误，可以上门申报进行修改
宜早不宜晚

三、网络申报涉及的软件：
防伪税控软件系统
远程抄报税系统
网上电子申报系统

报税流程：
抄税——远程抄税把金税卡信息上传税务局——用网上电子申报系统报送申报表——扣税——反馈申报信息，成功——远程抄报税系统查看申报结果，显示成功——清卡。
180
100  80=20*0.17=3.4
控制税负率

1. 插卡 正面朝上，金属片一端插入读卡器
2. 进入系统 查看月度统计，最好打印出来
3. 抄税处理，抄本期资料 抄税成功
4. 远程抄报，查看报税状态，可以报，远程报税，提示报税成功
5. 网上电子报税系统
发票管理
海关缴款书 比对，比对通过，次月下载稽核通知书 要申报。

附表2第 11行手工填写
次月，出口内销抵扣证明

附表2第18 手填不得免征和抵扣的税额=出口退税申报系统中的增值税申报表的不得免征和抵扣税额。
按免抵退税汇总表25行填写 征退差

待抵扣进项税
辅导期纳税人 商贸新企业认证通过，但没有稽核通过。
外贸公司 出口货物的进项税额28行
出口货物进项税额发票最好按出口报关单开具，拿到报关单后开具。
主表的15行 免抵退应退税额 出口退税申报系统中的增值税申报表免抵退应退税额要一致，等于上一期免抵退汇总表上应退税额36行。如果不等，手工更改一致。

网上电子申报增值税主表20行=出口退税申报系统增值税申报表留抵数相等。

建完申报表以后，仔细检查，确保无误，然后发送

发送纳税人：xxxxxx的报表

反馈信息：
纳税人: [xxxxxxxxx]
增值税纳税申报表（适用于一般纳税人），申报受理成功！
销项稽核成功！增值税纳税申报表（适用于一般纳税人），申报数据导入征管成功！
稽核通过,增值税主表导入ctais成功,扣款数据小于等于1.0,不再发起扣款请求!
6、回到抄报税系统
查看报税结果，成功
7、清卡
清卡
一般纳税申报完毕，上午完毕。
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