财税法规
经常项目外汇管理政策调整问题解答
经常项目外汇管理政策调整问题解答
一、关于经常项目外汇帐户政策调整方面问题
1、企业哪些情况需到外汇局办理基本信息登记？如何办理？
答：凡未在外汇局办理过基本信息登记，或未开立过经常项目外汇账户及资本项目外汇账户的境内机构，需持营业执照或社团登记证原件和复印件、组织机构代码证原件和复印件、组织机构代码卡到外汇局办理基本信息登记。已开立过外汇账户或已办理了外汇登记证的外商投资企业不需办理。
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2、企业哪些情况需到外汇局办理基本信息变更登记？如何办理？
答：境内机构名称变更的，需持变更申请书、变更后的营业执照或社团登记证原件和复印件、有权管理部门出具的营业执照或社团登记证变更通知书、组织机构代码卡到外汇局办理基本信息变更手续。
境内机构组织机构代码变更的，需持变更申请书、营业执照或社团登记证原件和复印件、变更后的组织机构代码证的原件和复印件、组织机构代码卡到外汇局办理基本信息变更手续。
3、银行如何判断境内机构已在外汇局进行了基本信息登记？
答：银行可通过外汇账户信息交互平台查询境内机构基本信息。凡查询不到基本信息或信息资料不符的，需通知境内机构先到外汇局办理基本信息登记或变更手续。
4、外汇账户信息系统未升级前，银行如何查询企业是否已在外汇局办理了基本信息登记？
答：在系统未升级前，银行可通过我分局在外汇帐户信息交互平台“信息发布”栏查询已在我分局登记的境内机构名单，也可凭外汇局出具的“经常项目外汇业务核准件”、“资本项目外汇业务核准件”、外汇局盖章的“企业单位基本信息查询表”、“外汇登记证”等资料判断开户机构已办理了基本信息登记。
5、企业在异地开立经常项目外汇帐户是否需向外汇局申请经常项目外汇帐户核准件？如何办理？
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答：企业在异地开立经常项目外汇帐户不需向外汇局申请经常项目外汇帐户核准件，但需在开户地外汇局办理基本信息登记，具体开户手续与在本地开户一致。
6、境内机构经常项目外汇帐户限额如何核定和调整？
答：境内机构经常项目外汇账户限额由外汇局按境内机构上年度经常项目外汇收入的80%和经常项目支出的50%之和核定。上年度无外汇收支的境内机构帐户限额不超过50万美元，有特殊来源和指定用途性质的经常项目外汇帐户限额按收入100%核定。
账户限额自2007年起每年年初由国家外汇管理局根据企业在全国范围内所有经常项目外汇账户收支情况统一核定，2006年需要调整限额的企业可向注册地外汇局申请。
7、境内机构能否在多家银行开立经常项目外汇帐户？银行如何把握其帐户限额？
答：境内机构可在多家银行开立经常项目外汇账户。账户限额实行总额控制，不分配到企业具体账户，对账户余额之和连续超过账户限额90天以上的，企业所在地外汇局将通知开户银行办理结汇。
8、保税区、出口加工区等特殊经济区域企业经常项目外汇帐户开户手续是否也进行了调整？
答：本次经常项目外汇帐户政策调整不涉及特殊经济区域企业，特殊经济区域企业经常项目外汇帐户仍按现行规定办理。
9、外商投资企业开立经常项目外汇帐户是否需提交外汇登记证？
答：外商投资企业开立经常项目外汇帐户时不需提交外汇登记证，但开立经常项目外汇帐户后应按规定在外汇登记证上进行开户登记。
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二、关于提前购汇方面问题
1、服务贸易、资本项下能否提前购汇？
答：不能。有真实贸易背景、且有对外支付需要的交易方可提前购汇，服务贸易、资本项下不能提前购汇。
2、企业办理贸易项下提前购汇银行应在哪个环节审核购汇单据？具体如何操作？
答：银行在企业购汇环节审核相关单据，需在有关单据上加盖“已供汇”章，注明供汇金额并做台账登记；购汇单据的审核依据《结汇、售汇及付汇管理规定》及其他有关规定办理。
货到汇款项下提前购汇银行在付汇环节核注进口报关单。如企业提前购汇后需延期付汇属外汇局登记范围的，需在购汇前到外汇局办理延期付汇登记或外债登记。
3、提前购汇在哪个环节查询名录？
答：名录查询按现行规定办理，但在购汇环节银行应通过名录系统查询企业是否有名录登记信息，未办理名录采集的企业不得办理提前购汇。
4、境内机构提前购汇后，若有特殊情况未对外支付，能否兑换回人民币？
答：可以。
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三、关于简化服务贸易售付汇凭证方面问题
1、服务贸易如何界定？
答：服务贸易的界定按照《国际收支交易编码表》中服务项目的分类来确定（佣金、回扣项下售付汇按现行规定办理）。
2、服务贸易付汇单据的简化是否意味着完税政策及其他相关政策的调整？
答：服务贸易付汇单据的简化并不意味着完税政策及相关政策的调整，本次外汇政策调整只是对小额服务贸易购付汇审核凭证的简化，并不意味企业服务贸易应办理的行业主管部门的审批登记手续的简化，也不意味着完税政策的调整，有关行业审批登记及完税规定仍按现行规定办理。
3、境内机构和个人通过互连网下载的合同、发票、通知书等是否需加盖收款方的印章或签字？
答：境内机构和个人办理服务贸易项下对外支付时，可凭网络下载的相关合同（协议）、支付通知书，加盖付款单位的印章或付款人签字后，办理购付汇手续，不需收款方的签字和盖章。
4、对法规未明确审核凭证的服务贸易项下售付汇，境内机构对境外机构支付等值5万美元以下的银行是否只需审核合同（协议）或发票（支付通知书）？
答：是。服务贸易项下，境内机构向境外机构支付5万美元以下的，可凭合同（协议）或发票（支付通知书）办理。
四、放宽境内居民个人购汇政策方面问题
1、2006年的年度购汇总额是否需剔除境内居民个人
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答：不需剔除，2006年的年度购汇总额从
2、由直系亲属代办年度总额内购汇的，需提供哪些证明和资料？
答：需提供委托人和代办人的身份证明、亲属关系证明（可由民政部门、公安部门、公证部门或街道办事处出具），以及委托人的授权书。
3、
答：不需要。
4、居民个人办理年度总额内购汇后外币存入现钞户还是现汇户？
答：都可以。
5、对于年度总额以外的居民个人购汇有无金额限制？
答：没有。年度购汇总额以外的居民个人购汇凭列明交易价格的经常项目跨境交易真实性证明材料办理，按照证明上所列金额供汇，不得超过证明材料上标注的金额。
货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答（第一期）
问题1：企业名录的变动周期是怎样的？对于贸易收支业务发生频率较高的企业，是否在办理每笔业务前都需要查询名录？
答：企业名录根据企业实际情况，动态变化、实时更新。银行在为企业办理贸易外汇收支业务时，应查询企业名录状态，不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。
问题2：辅导期的截止日期是按首笔收支业务发生日期计算，还是首笔进出口业务发生日期计算？
答：根据《货物贸易外汇管理指引实施细则》第五条，辅导期的截止日期指新列入名录企业发生首笔贸易外汇收入或支出业务之日起90天，与进出口业务发生日期无关。
问题3：银行在办理与待核查账户相关业务时，在哪些环节需要查询企业的名录状态和分类状态？
答：银行在为企业办理外汇资金入账前，应查询企业名录状态，确定收汇资金性质，无法确定的要及时与企业联系，要求企业说明。若企业不在名录内，银行应暂时将该笔外汇资金挂账，并适时通知企业到外汇局办理名录登记。
银行在为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续时，应查询企业名录状态与分类状态，并按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。银行不得为不在名录企业办理贸易外汇收支业务。
问题4：出口贸易融资项下，若放款资金由境外银行提供(例如包买行为境外银行的福费廷业务)，此类融资款及回款是否也可直接进入企业的经常项目外汇账户？
答：待核查账户的收入范围不含出口贸易融资项下境内银行放款及境外回款。对于符合规定的由境外银行提供的出口贸易融资业务，属于买断型的，融资款应当进入企业的出口收入待核查账户；属于非买断型的，融资款不必进入待核查账户，境外回款应当进入待核查账户。
问题5：出口收入存放境外资金调回境内时，是否需要先行划入出口收入待核查账户？
答：存放境外资金调回境内无需进入出口收入待核查账户，可直接入经常项目外汇账户。资金调回时，企业应向金融机构书面说明该笔收入为从其境外账户调回的资金。在同一金融机构首次办理资金调回入账时，还须提供其所在地外汇局或主办企业所在地外汇局签章的《出口收入存放境外登记表》。金融机构审核企业境外账户资金调回入账时，应在入账凭证中签注“存放境外资金调回”，并留存企业书面说明、《出口收入存放境外登记表》复印件等相关材料5年备查。
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问题6：2012年8月1日后，企业如何办理转口贸易项下外汇收入业务？先收后支转口贸易收入可否先行从待核查账户结汇后用于后续对外支付？
答：2012年8月1日后，企业转口贸易外汇收入应当先进入待核查账户，银行根据企业名录状态与分类状态进行合理审查后，为其办理转口贸易收入结汇或划转经常项目外汇账户的手续：
（1）A类企业可直接在银行办理上述业务，不必等到相应转口贸易对外支付后办理。银行应按照“了解你的客户”原则，结合自身风险管理要求，自主选择需审核的单证，并对企业提交的单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。
（2）B类企业应当在转口贸易对外支付后方可办理相应转口贸易收入的结汇或划转，办理时应当向银行提交转口贸易买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证；同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的，B类企业应当先到所在地外汇局登记，再凭《登记表》到银行办理相关手续；B类企业不得办理同一合同项下收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务；企业在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的，自列入B类之日起6个月后，经登记方可办理收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务。
（3）C类企业不得办理转口贸易外汇收支业务。
问题7：B类企业转口贸易收支、现钞收入、退汇等业务是否需要进行电子数据核查？
答：B类企业办理转口贸易项下付汇、开证或待核查账户结汇或划出手续时，银行无需实施电子数据核查。
B类企业出口项下外币现钞收入无需进待核查账户，外币现钞结汇时，银行应当实施电子数据核查。
B类企业在贸易退汇同时发生货物退运的，银行应当在办理相应贸易退汇的付汇或待核查账户结汇或划出手续时，实施电子数据核查；B类企业的无货物退运退汇和错汇款退汇，银行应凭外汇局出具的《登记表》办理，无需实施电子数据核查；B类企业超期限或无法原路退汇业务，银行应凭外汇局出具的《登记表》办理，并根据《登记表》“外汇局登记情况”栏注明情况，确定是否需要实施电子数据核查。
问题8：对于货物贸易项下收汇业务，应当由中转行还是由最终解付行负责根据企业名录状态与分类状态进行合理审查？对于出口贸易融资业务放款，应当由经办银行还是由最终解付行负责上述审查？
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答：货物贸易项下收汇的入账与从待核查账户结汇或划转，应当由最终解付行负责核实企业名录状态与分类状态，并进行分类审核；出口贸易融资业务放款，应当由经办银行负责核实企业名录状态与分类状态，并进行分类审核，其中，对B类企业要进行电子数据核查，对C类企业要验凭外汇局出具的《登记表》。
问题9：A类企业出口退汇原路退回且未超期限，是否无论多大金额都不需要审批？企业需要做差额业务报告吗？
答：A类企业出口退汇，符合《货物贸易外汇管理指引实施细则》第十六条第一款规定，且退汇日期与原收款日期间隔在180天以内的，不需要到外汇局审批，由银行审核相关材料后办理。退汇金额与原收款金额相一致的，无需进行差额业务报告。
问题10：企业在办理货物贸易项下提前购汇与相应外汇结汇业务时，银行应当如何审核？
答：《货物贸易外汇管理指引实施细则》第十四条规定，企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户；因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。银行应按照“了解你的客户”原则，结合自身风险管理要求，自主选择需审核的单证，并对企业提交的单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。
货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答
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（第二期）
问题1：企业如何知晓自身的名录状况？
答：企业可登陆货物贸易外汇监测系统（企业版）通过【企业信息管理】—【企业管理状态查询】—【企业管理信息查询】模块，可查看自身名录状况、分类状态等主体监管信息。
问题2：进口企业已在名录内，是否还需签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》？
答：对于已办理贸易收付汇核查系统名录登记，且已签署了《货物贸易进口付汇业务办理确认书》的企业，无需再签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》。
问题3：企业如何了解企业资金流与货物流的匹配情况？
答：企业可登陆货物贸易外汇监测系统（企业版）进行如下操作：
（1）通过【企业信息管理】—【企业管理状态查询】—【业务指标情况】，可查看在最近一个核查周期，本企业各项总量核查指标的预警情况，以及同期各类分项业务指标，以便企业及时开展自查；
（2）通过【企业信息管理】—【企业管理状态查询】—【基础业务数据】，可查看在最近一个核查周期，本企业的月度进出口和收付汇基础数据。
问题4：改革后进口付汇手续简化，但企业的进口付汇仍需按照货物实际进口情况办理是吗？
答：是的。此次改革大幅简化了企业办理贸易外汇收支业务的手续，但是企业关于贸易外汇收支的真实性、合规性义务没有变化。《外汇管理条例》第十二条明确规定“经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础”，《货物贸易外汇管理指引》进一步明确“境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致”。
问题5：过去，出口后180天内收汇为即期收汇，超过180天的企业需要办理远期收汇备案。改革后，对收汇期限较长的业务，企业需要办理哪些手续？
答：根据《货物贸易外汇管理指引实施细则》，对收汇期限较长的业务，企业应当按照分类管理有关规定，办理相关手续：
（1）对于A类企业90天以上（不含）的延期收款，以及B、C类企业在分类监管有效期内发生的30天以上（不含）的延期收款，企业应当在货物出口之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局进行延期收款报告。
（2）B、C类企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同。
问题6：2012年８月１日之前发生的贸易信贷业务，是否还需要通过贸易信贷登记管理系统进行登记？是否需要通过监测系统进行贸易信贷报告？
答：2012年８月１日之前发生的贸易信贷业务，8月1日后无需再通过贸易信贷登记管理系统进行注销等登记操作。
问题7：贸易信贷30天报告期限如何计算？延期收付款报告期限的计算是以实际进出口日期为准还是报关单签发日期为准？
答：《货物贸易外汇管理指引实施细则》规定，符合第三十七条情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息。关于贸易信贷报告期限，对于预收货款和预付货款，系指在收款或付款之日起30天内；对于延期收款和延期付款，系指在货物出口或进口之日起30天内，30天的计算起点以报关单上注明的出口日期或进口日期为准。
问题8：企业网上报告窗口期的含义是什么？对于延期收款和延期付款业务，若企业无法在30天内取得纸质报关单，如何及时报告？
答：贸易信贷等业务的30天报告期限同时也是企业网上报告窗口期，决定了企业可采取的报告方式以及对已报告数据做相应处理的方式和权限。具体而言就是，在30天内企业可通过监测系统企业版在网上进行新增业务报告，或对已报告数据做修改、删除操作；30天后企业在网上只能对已报告数据中截止上月末未到期部分进行数据调整操作，新增业务报告和对已报告数据的修改、删除操作必须到所在地外汇局现场进行。对于现场报告金额较大或操作较频繁的，外汇局要严格审核，评估报告数据变动对总量核查结果的影响程度，可将存在异常的企业列入重点监测。
网上报告30天窗口期的设计是与货物贸易收支总量核查的周期（按月）相适应的，目的是确保报告业务的严肃性，提高报告数据质量，并使得监测系统在对企业进行总量筛选前能够对基础数据进行较为充分的时间差调整，提高筛选精度。
需要强调的是，企业报告操作是基于电子数据，而非纸质单证进行的。企业完成货物进出口报关后，海关会将结关电子数据及时传输给外汇局，企业可通过监测系统企业版及时查询到满足报告需要的报关单数据。为做好贸易信贷等业务报告工作，部分企业需要加强自律管理，优化内部流程，有效提升外贸、单证、财务等部门的协作效率。
问题9：企业贸易信贷业务执行完毕后是否需要在监测系统对相应报告进行注销操作？
答：企业贸易信贷业务无须通过监测系统进行注销操作。
问题10：银行为企业办理贸易收付汇涉及延收、延付、预收、预付等情况的，是否需要在监测系统查询企业贸易信贷报告情况以及有关额度？
答：银行应当根据企业的名录和分类状况办理贸易外汇收支业务，无须查询企业贸易信贷报告情况。对A类企业的贸易信贷业务不再实行额度管理；B类企业的电子数据核查总额度中包含了预收货款和预付货款的额度；C类企业逐笔贸易外汇收支，无论是否涉及贸易信贷，均应当在外汇局出具的《登记表》的登记金额范围内办理。
问题11：外汇局如何对企业报告业务进行审核？企业在监测系统中如何查看外汇局审核结果？
答：外汇局对企业报告的信息不进行逐笔审核，而是通过非现场监测核查企业报告信息的真实性与合规性。企业报告的信息纳入总量核查指标计算，用于监测系统自动筛选总量核查指标预警的企业，同时，外汇局对企业报告业务进行专项监测。企业可通过监测系统查询与企业报告业务相关的监测指标以及有关贸易信贷余额信息。
问题12：收入申报单证中可否参照支出申报单证，增加“合同号”栏目？
答：国家外汇管理局关于境内银行涉外收付相关凭证内容的管理有系统性安排。目前，涉外和境内收入申报单中暂无“合同号”栏目，企业在进行贸易收入申报时，可将“合同号”填报于“交易附言１”栏目中。货物贸易外汇监测系统的预收货款报告模块可按照“交易附言１”进行合同号的模糊查询，提供按合同号管理预收货款报告数据的便利。在监测系统的数据查询模块，也可根据输出项“交易附言１”的内容，按照合同号对收入数据进行相应处理。
问题13：对于应凭《登记表》办理的贸易外汇收支业务，金融机构除核验《登记表》外，是否还需要审核其他相关凭证？
答：对于应凭《登记表》办理的贸易外汇收支业务，金融机构应当根据企业提交的《登记表》，在监测系统银行版查询并核对相应《登记表》电子信息；在《登记表》有效期内，按照《登记表》注明的业务类别、结算方式和“外汇局登记情况”，在登记金额范围内为企业办理相关业务，并通过监测系统银行版签注《登记表》使用情况。除上述外汇管理操作外，是否需要审核其他相关凭证，由金融机构自行决定。
问题14：以人民币结算的跨境贸易收支，企业是否需要进行贸易信贷、贸易融资、转口贸易、差额等报告？
答：货物贸易外汇管理的总量核查、动态监测等工作涵盖了人民币报关或人民币结算的进出口业务。对于以外币报关、人民币结算或以人民币报关、外币结算的跨境贸易收支，企业应当按规定向外汇局进行贸易信贷等报告；对于以人民币报关并以人民币结算的跨境贸易收支，企业可参照外汇管理关于贸易信贷报告等规定办理，以免对后续现场核查、企业分类等工作产生不必要的干扰。
问题15：以人民币结算的境内贸易收支，是否需要进行收支信息申报？申报时，应由收款方还是付款方填写有关凭证？
答：《国家外汇管理局关于做好调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送准备工作的通知》（汇发〔2011〕49号）第二条第（三）项明确规定，境内居民（包括机构和个人）之间通过境内银行办理的外汇收付款以及货物贸易核查项下人民币收付款应按要求填报境内收付款凭证。其中，货物贸易核查项下外汇和人民币收付款，收付款双方均应填写境内收付款凭证；非货物贸易核查项下外汇收付款，由付款方填写《境内汇款申请书》或《境内付款／承兑通知书》，收款方无需填写《境内收入申报单》。上述“货物贸易核查项下”收付款系指符合《货物贸易外汇管理指引实施细则》第十条规定范围的收支业务。
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货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答
（第三期）
问题1：90天以上海外代付，企业应如何认定是否需要进行报告，是按实际付款时间为准还是以还款给银行的时间为准来计算？
答：90天以上海外代付报告，以企业还款给银行的日期与进口报关单进口日期的间隔为标准计算。
问题2：C类企业申请开立信用证时，是否以信用证条款中的期限来判断是否超90天？
答：《货物贸易外汇管理指引实施细则》第六十一条规定，C类企业不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）。此条款中的90天以符合国际结算惯例的信用证条款中的期限为标准进行判断。
《货物贸易外汇管理指引实施细则》第三十七条规定，对于90天以上（不含）的远期信用证（含展期）业务，企业应当及时通过监测系统向所在地外汇局进行报告。此条款中的90天以实际对外付款日期与进口报关单进口日期的间隔为标准计算。
问题3：C类企业不得办理90天以上（不含）的托收业务，此处是否仅指进口托收，不包括出口托收？
答：《货物贸易外汇管理指引实施细则》第六十一条第三款规定，C类企业不得办理90天以上（不含）的托收业务，此处指的是进口托收。该条款同时规定，C类企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同。
问题4：A类企业办理90天内信用证业务后续做海外代付等其他银行表外融资业务，造成了进口日期早于付汇日期90天以上。此时，企业报告已经过了进口后30天内报告的报告时间窗口期限，该如何报告？是报远期信用证业务还是海外代付业务？
答：对于进口项下90天以内信用证业务，企业拟通过续办新的表外贸易融资产品延迟对外付款日期，造成实际对外付款日期迟于货物进口日期超过90天的，企业应当进行贸易融资业务报告。报告时须按照所涉贸易融资产品的合计期限填写预计付款日期，并根据所涉产品中期限较长的类型来选择报告业务性质。报告日期迟于进口日期30天的，携情况说明及外汇局要求的相关证明材料到外汇局现场进行报告。
问题5：C类企业办理90天内信用证业务后续做海外代付等其他银行表外融资业务，是否先后应出具两份登记表供银行在开证和进行海外代付业务时审查？
答：C类企业开立信用证前，需到外汇局开立《货物贸易外汇业务登记表》。C类企业办理90天内信用证结算业务后不允许续作海外代付。
问题6：银行办理贸易外汇收支手续时，须审核企业提交的有效凭证和商业单据，并在单证正本上签注付汇金额、日期并加盖业务印章，并留存相关单证正本或复印件备查。
（1）企业提交的有效凭证和商业单据可否为电子方式的合同、订单、发票等？对于无具体金额、数量的框架性合同，是否为有效凭证？
（2）企业提交的报关单，是否仍限定为加盖海关验讫章的“付汇证明联”或“收汇证明联”？深圳出口退税培训http://www.123665.com/
（3）银行需在审核的所有凭证和单据上都进行签注和加盖业务章吗？
答：（1）企业提交的凭证和商业单据应当符合国家有关法规规定。例如，对于进出口合同，形式、要素等符合《中华人民共和国合同法》规定的即可视为有效合同。
（2）企业提交的报关单，须为加盖海关验讫章的“进口货物报关单付汇证明联”或“出口货物报关单收汇证明联”。
（3）对于已经审核的凭证和单据，若留存单证正本，可以不进行签注；若单证正本退还企业，须在单证正本上签注收付汇金额、日期和加盖业务印章，并留存签注后的单证复印件。
问题7：银行查询企业名录状况后，是否需要打印查询结果作为业务留存资料备查？同一家企业一天之内可否不再查询？
答：根据《货物贸易外汇管理指引》及实施细则，金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态与分类结果。
外汇局对企业名录状态和分类结果实行动态管理。名录状态在同一工作日内可能发生变化。不在名录的企业到外汇局完成名录登记手续后，货物贸易外汇监测系统（外汇局端、银行端、企业端，下同）可实时显示其名录状态为“是”；外汇局依据法规将企业从名录中撤销后，货物贸易外汇监测系统实时显示其名录状态为“否”。
分类结果在同一工作日内不会发生变化。根据《货物贸易外汇管理指引操作规程》，分类结果自发布次日起生效，即外汇局操作人员当日发布分类结果后，货物贸易外汇监测系统中企业的分类结果仍保持原状；从第二天开始，货物贸易外汇监测系统显示企业新的分类结果。
银行可根据其内部管理需要，自主决定在查询相应信息后是否打印资料留存备查。货物贸易外汇监测系统银行端在查询企业主体管理信息的功能中提供了打印服务。
问题8：有的贸易收付款（包括融资业务）跨越了重要时点，如银行接企业单证的时点上，企业为A类；实际支付（开证）的时点上，企业成为B类或C类，银行如何审查才能免责？
答：外汇局对企业名录和分类实行动态管理。同一工作日内，企业名录状况可能发生变化，分类状态不会发生变化。因此，银行为企业办理收付款业务时，应当把握好企业和银行责任交接的时间节点。例如，银行应当在完成实际支付或者确定开证时，确认企业名录和分类状态符合相关分类管理政策规定。
问题9：对于进口托收（DA）银行加保的业务，银行应当在为该笔托收加保付的时点查询企业名录和分类状态吗？在进口托收需要到期支付时，如果企业分类等级下降或被取消名录，企业还能自行向境外付款吗？
答：银行应当在为企业办理进口托收加保付业务前，查询企业名录和分类状态。
对于上述跨分类监管期的情形，由于企业分类等级下降或被取消名录前，银行已受理保付业务，因此，在进口托收到期支付时，可由企业向境外付款。
问题10：根据规定，B/C类企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同。如银行收到以B/C类企业为受益人的出口信用证通知，发现信用证包含90天以上（不含）的收汇条款，银行该如何操作？是否能够正常对B/C类企业进行信用证通知？是否需通知企业对信用证付款期限进行修改，使其符合政策规定？是否要在上述条款修改符合政策后才可向开证行寄单？
答：银行收到以B/C类企业为受益人的包含90天以上（不含）收汇条款的出口信用证通知，首先应登陆货物贸易外汇监测系统确定该企业分类结果的生效日期，区分以下情况进行处理：
（1）若该信用证在分类结果发布前已开立，银行可为该企业正常办理该笔业务。
（2）若该信用证在分类结果发布后开立，但对应合同签订于分类结果发布前，银行应通知企业到所在地外汇局开立《货物贸易外汇业务登记表》。
（3）若该信用证在分类结果发布后开立，对应合同也签订于分类结果发布后，银行应通知企业修改信用证付款期限，并将相关情况报告所在地外汇局。
问题11：根据规定，B类企业不得办理收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务，银行应该如何把握时间跨度？对先支后收业务，B类企业办理支出时，并未预知收入时间在90天以后，银行是否可以先为企业办理付汇？如付汇后发现企业收汇日期晚于付汇日期90天以上，收汇业务不得办理，但前期办理的付汇业务是否构成违规？
答：《货物贸易外汇管理指引实施细则》第六十条规定，对于B类企业的转口贸易外汇收支，金融机构应当审核买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证。银行为B类企业办理转口贸易支出业务时，应当根据企业提交的买卖合同上约定的付款和收款日期，判断两者间隔是否超过90天；合同约定不明确的，可要求企业说明；合同约定或企业说明的时间间隔未超过90天的，银行方可为企业办理相应转口贸易支出业务。
B类企业应当在转口贸易对外支付后方可办理相应转口贸易收入的结汇或划转；银行办理相关业务时，发现B类企业转口贸易收入日期与相应支出日期间隔超过90天的，不得办理该笔收汇从待核查账户的结汇或划转手续，并应当及时将该企业转口贸易收支的异常情况报告所在地外汇局。
问题12：代理进口业务项下，委托方是否可凭委托代理协议购汇？
答：代理进口业务项下，委托方不得购汇。委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。
问题13：企业可否跨行办理货物贸易项下提前购汇业务？对于货物贸易项下提前购买的外汇，可否办理同名划转？在实际对外支付前，可否用于理财等业务？若可，企业在需对外支付货款时，由于提前购买的外汇已用于理财业务暂不能用于支付的，可否再次购汇对外支付？
答：企业货物贸易项下提前购汇业务，只能在同一家银行办理购汇、付汇手续；提前购汇资金入经常项目外汇账户后，不能在不同银行间办理同名划转。提前购汇资金用于符合规定的理财等业务的，应充分考虑支付货款的时间周期，实际对外支付时不得再次购汇。
问题14：保税监管区域企业经营保税货物项下外汇收入、转口贸易外汇收入是否需入待核查账户？
答：根据《货物贸易外汇管理指引》，保税监管区域企业的贸易外汇收支参照适用指引，保税监管区域外汇管理政策另有规定除外。按照现行保税监管区域外汇管理政策，保税监管区域企业经营保税货物项下外汇收入、转口贸易外汇收入不需入待核查账户。
问题15：专营保税业务的保税区企业，以及无需办理贸易外汇收支业务的保税区企业（如提供仓储租赁服务的企业），是否需要办理名录登记？
答：根据《货物贸易外汇管理指引》及实施细则，发生货物贸易外汇收支的企业，应当在事前持有关材料到外汇局办理名录登记手续。金融机构不得为不在名录的企业直接办理货物贸易外汇收支业务。保税区企业如需办理货物贸易外汇收支（无论保税还是非保税业务），应当遵照法规要求，及时办理名录登记手续。
问题16：银行在为保税区企业办理保税货物项下外汇收支业务时，是否需要查询名录？
答：根据《货物贸易外汇管理指引》及实施细则，发生货物贸易外汇收支的企业，应当在事前持有关材料到外汇局办理名录登记手续。金融机构不得为不在名录的企业直接办理货物贸易外汇收支业务。保税区企业办理货物贸易外汇收支业务时，银行须查询企业的名录状态。
问题17：目前，监测系统中发现不少报关单错误数据（保存在错误数据表中），错误原因均为“企业代码为空”。造成此类错误数据的原因是什么？外汇局和企业应当如何处理？
答：目前，海关发送给外汇局的报关单电子数据中有部分数据的“企业代码”为空。监测系统在数据校验时会将报关单电子数据中的“海关注册号”与企业档案信息中的“海关注册号”自动关联，关联上的会自动补全缺失的企业代码（组织机构代码）。若企业档案信息中未登记“海关注册号”，“企业代码”为空的报关单会存入错误数据表。
若错误数据较多，企业总量核查预警指标会受到一定影响。企业可通过监测系统企业端“企业管理信息查询”功能确认自身档案信息中是否已准确登记“海关注册号”，若该要素为空，要及时到外汇局补全档案信息。对于错误数据表中的存量报关单数据，外汇局通过监测系统“报关单错误数据修正”功能进行修改操作后，相应数据即可正常入库。
