我司是外贸出口公司,因资料不齐不能办理出口退税,请问转内销出口收入应如何处理？ -- 深圳会计指导中心深圳会计培训|深圳出口退税培训|深圳生产企业免抵退培训|深圳外贸企业出口退税培训

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提问时间：2014-07-03 10:38:00

我司是外贸出口公司,因资料不齐不能办理出口退税,请问转内销出口收入应如何处理？
我司是外贸出口公司,因资料不齐不能办理出口退税,请问转内销出口收入应如何处理？

最佳答案

zab

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大师 8级

回复时间：2014-07-03 14:12:00投诉

计提销项税额
借主营业务收入——出口收入
贷主营业务收入——视同内销收入
贷应交税费——应交增值税（销项税额）

冲回征退差：
借主营业务成本（红字）
贷应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）

进项抵扣：
借应交税费——应交增值税（进项税额）
货应交税费——待抵扣进项税额.

深圳会计指导中心学员，可以看一下教材。

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