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未解决问题

春夏秋冬
积分：300
会计员 2级
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提问时间：2014-11-12 10:03:00

企业所得税
我们是房地产开发公司，每个月交地租给合作方，地租款本应作为开发成本，但是之前的会计有的作“应收账款”，有的作“管理费用—房租费”，我现在把它调整过来，统一作“开发成本”，但调整后“以前年度损溢调整”这个数远远大于以前年度未弥补的亏损，那我们今年不是要交很多企业所得税？我该怎么调整比较好？

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tdkj82
积分：36560
泰斗 9级
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回复时间：2014-11-12 11:00:00投诉

     该补缴的税还是要如实上缴的，没法避免。具体账务处理如下：
     1、 调整应交税费科目
         贷:应交税费—应交所得税
     2、 转入未分配利润
            借:利润分配-未分配利润
               贷:以前年度损益调整
     3、调整利润分配
           借:盈余公积-法定盈余公积
                      -任意盈余公积
              贷:利润分配-未分配利润

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