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回复时间:2013-07-01 16:54:00投诉
1、2013年6月30日前已进行购进法虚拟核销申报,且标注单证不齐的,则在改为12号公告实耗法进行收齐前期单证申报时,应先在《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》中先用负数冲减前期申报的单证不齐数据(做单证不齐冲减),且在冲减数据时“手册号”栏次不录入数据,在“备注”栏录入前期申报的虚拟手册号。然后,再录入一笔出口数据,且“手册号”栏次不录入数据,在“备注”栏录入前期申报的虚拟手册号。
2、2013年6月30日前已进行购进法虚拟核销申报,但是申报数据需要调整的,则在改为12号公告实耗法后进行数据调整时,先用负数冲减前期申报的数据,且在冲减数据时“手册号”栏次不录入数据,在“备注”栏录入前期申报的虚拟手册号。然后,再录入一笔出口数据,且“手册号”栏次不录入数据,在“备注”栏录入前期申报的虚拟手册号。
参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训
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