应交税费—应交企业所得税计提错误调账 2011年企业所得税计提了120元，但是实际申报时才扣了96元，原因是申报表中不知为什么会出现一个减免税额。所以才只扣了96元。现在已经跨年度了。应该如何调平着笔账呢？？？“应交税费—应交企业所得税”这个科目变成贷方余额24元。
2011年企业所得税计提了120元，但是实际申报时才扣了96元，原因是申报表中不知为什么会出现一个减免税额。所以才只扣了96元。现在已经跨年度了。应该如何调平着笔账呢？回复如下：借：以前年度损益调整24 贷应交税费—应交企业所得税24 24元可以时抵扣今年的应交的企业所得税.
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