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回复时间：2012-12-05 15:19:00投诉
营改增纳税人增值税纳税申报资料
（一）为缓解申报压力，营改增差额征收的纳税人暂不需提供应税服务扣除凭证复印件，但扣除凭证原件应按规定保管备查。
（二）营改增一般纳税人应提交如下申报资料，并将“必报资料”2至9按顺序整理装订：
＆＃191;必报资料：
1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；
2、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
3、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
4、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；
5、《增值税纳税申报表附列资料（四）》（防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细）(外贸企业专用)；
6、《固定资产进项税额抵扣情况表》；
7、《应税服务扣除项目清单（适用于一般纳税人）》；
8、《本期应纳税额减征明细表》；
9、《深圳市营业税改征增值税试点企业模拟营业税税额测算表（适用于一般纳税人）》。
＆＃191;兼营特定行业的，应按《深圳市国家税务局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（2012年第11号）要求附报特定行业资料。
（三）营改增小规模纳税人应提交如下增值税纳税申报资料，并将“必报资料”2—4按以下顺序整理装订：
＆＃191;必报资料：
1、《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》；
2、《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料》；
3、《应税服务扣除项目清单（适用于小规模纳税人）》。
按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料》及《应税服务扣除项目清单（适用于小规模纳税人）》。其他小规模纳税人不得填写该附列资料及清单。
4、《深圳市营业税改征增值税试点企业模拟营业税税额测算表（适用于小规模纳税人）》。
＆＃191;特定业务附报资料：
《增值税税收优惠附列资料（适用于小规模纳税人）》
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