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助理会计师 3级

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提问时间：2011-01-06 21:13:00

10年第4季度预缴，需要缴纳所得税，但2010整年不需要缴纳所得税，第4季度我应该如何申报?
老师我们10年第4季度预缴，需要缴纳所得税，但2010整年不需要缴纳所得税，第4季度我应该如何申报（另外我公司有以前年度多预缴的税费）谢谢！

问题补充：另外我们10年是22%的税率，
我好像已经知道问题的所在了！！！

最佳答案

zab

积分：17349
大师 8级

回复时间：2011-01-13 11:11:00投诉

如果出现季度交税，年度不交，最大可能是你季度申报报错了.多交的税以后抵交应纳税款.

参考资料: 深圳财会网免费咨询免费下载

会员交流区

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大师 8级

回复时间：2011-01-07 08:15:00投诉

2010整年不需要缴纳所得税，第4季度按照一般情况是不需要预缴所得税的；如果需要预缴，则在汇算清缴是多退少补。预缴季度所得税还是需要填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类或B类）》，在表中：

15	三、按照税务机关确定的其他方法预缴
16	本月（季）确定预缴的所得税额				填列上相应的预缴税款即可。

参考资料: 深圳财会网免费咨询免费下载

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