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助理会计师 3级

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提问时间：2011-01-05 13:39:00

季度所得税
老师，我想请问下，我们这个月要预缴季度所得税，有发生额，以前年度多缴了税款，我要申报第四季度的预缴所得税，是不是要抵扣的话，就要现场申报，需要填些什么资料，谢谢！！！

最佳答案

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大师 8级

回复时间：2011-01-05 17:19:00投诉

预缴季度所得税需要填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类或B类）》，然后在每年5月31日前进行所得税汇算清缴。
如果要抵扣，不一定需要现场申报，只需要在申报表填列清楚就行。

参考资料: 深圳财会网免费咨询免费下载

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