DAI境外企业缴营业税怎么记帐 支付给香港认证机构的档案维护费，DAI其支付的营业税，及所得税，请问一下该记入哪个科目？
4000
如是DAI付，可以从总价款中扣除.DAI其支付的营业税，及所得税时，作 借 其他应收款 贷 现金或银行存款。支付香港认证机构的档案维护费时，可以作 借 管理费用 贷 其他应书款 贷 银行存款
借：管理费用（支付给香港认证机构的档案维护费） 贷：银行存款等DAI垫税款时：借：其他应收款（DAI境外企业支付的营业税及所得税） 贷：银行存款等收回DAI垫税款时：借：银行存款等 贷：其他应收款
借：管理费用（支付给香港认证机构的档案维护费） 贷：银行存款等借：管理费用（DAI境外企业支付的营业税 营业外支出（境外企业应交的所得税） 贷：应交税费－DAI扣DAI缴营业税 应交税费－应交所得税 支付税金时：借：应交税费－DAI扣DAI缴营业税 应交税费－应交所得税 贷：银行存款等
1、计提费用： 借：管理费用 贷：其他应付款---**公司2、计提税金： 借：其他应付款-***公司 贷：其他应付款-DAI垫税金-企业所得税（等等）3、支付费用： 借：其他应付款-***公司 贷：银行存款4、支付税金： 借：其他应付款-DAI垫税金-企业所得税（等等） 贷：银行存款
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